Fluxo de caixa de 13 semanas: o instrumento que segura a empresa na crise

Em reestruturação, DRE é história e caixa é sobrevivência. O fluxo de 13 semanas existe porque um trimestre é o horizonte em que ainda dá para mudar o desfecho: tempo suficiente para renegociar e curto o bastante para não virar ficção.

Como montar

• Base semanal, por regime de caixa, sem rateio contábil.
• Entradas segregadas por origem: à vista, carteira, antecipação, atípicos.
• Saídas por criticidade: folha, tributos correntes, fornecedores críticos, dívida.
• Atualização toda segunda-feira, com comparação entre previsto e realizado.

O que ele revela em duas semanas

O erro de previsão é mais informativo que a previsão. Desvios recorrentes indicam onde a gestão perdeu o controle: recebimento superestimado aponta problema de crédito e cobrança; saída subestimada aponta compra sem governança.

Erros comuns

• Deixar o caixa nas mãos de quem tem meta comercial.
• Misturar caixa das SPEs, coligadas e da holding sem consolidação clara.
• Tratar antecipação de recebíveis como receita, e não como dívida.
• Rodar o modelo mensalmente — na crise, o mês é longo demais.